Calcolo del ciclo di cassa e del capitale circolante
Quanti giorni passano tra quando paghi i fornitori e quando incassi dai clienti, e quanta liquidità serve per coprirli? Inserisci fatturato, acquisti e tempi medi e lo scopri subito.
Cos'è il ciclo di cassa
È il numero di giorni in cui i soldi dell'impresa restano fermi tra l'acquisto e l'incasso. Si chiama anche ciclo monetario o cash conversion cycle.
- Giorni di incasso (DSO): quanto ci mettono in media i clienti a pagare. Puoi calcolarli con il calcolatore DSO.
- Giorni di magazzino: quanto restano in media le merci prima di essere vendute. Per chi vende servizi è zero.
- Giorni di pagamento: quanto aspetti in media prima di pagare i fornitori.
Le formule
- Ciclo di cassa = giorni di incasso + giorni di magazzino − giorni di pagamento
- Crediti verso clienti = fatturato annuo ÷ 365 × giorni di incasso
- Capitale circolante = crediti + magazzino − debiti verso fornitori
Esempio: 1.200.000 € di fatturato, 800.000 € di acquisti, clienti a 75 giorni, magazzino di 30 giorni, fornitori pagati a 45. Il ciclo è 60 giorni e servono circa 214.000 € di capitale circolante. Incassare 10 giorni prima libera quasi 33.000 €.
Come accorciarlo
- Fatturare subito e controllare ogni settimana le fatture scadute, con un sollecito gentile ma puntuale.
- Concordare con i fornitori termini allineati a quelli dei clienti.
- Tenere solo le scorte che servono.
- Vedere in anticipo i mesi in cui la cassa scende, con una previsione di cassa.
Il ciclo di cassa, giorno per giorno
Le medie dicono quanta cassa serve; le fatture dicono quando. CassaChiara legge le fatture elettroniche e mostra incassi e pagamenti in scadenza e la previsione di cassa a 90 giorni.
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Come si calcola il ciclo di cassa?
Si sommano i giorni medi di incasso e di magazzino e si sottraggono i giorni medi di pagamento ai fornitori. Con 75, 30 e 45 giorni il ciclo è di 60 giorni.
Un ciclo di cassa negativo è un problema?
No, è un vantaggio: incassi dai clienti prima di pagare i fornitori, come accade spesso nel commercio al dettaglio.
Si usano importi con o senza IVA?
Per un calcolo semplice si usano importi senza IVA. Ricorda però che i clienti pagano anche l'IVA, quindi i crediti reali sono un po' più alti.
I dati inseriti vengono inviati?
No: il calcolo avviene nel tuo browser.